Чем отличается ИП от самозанятого в 2022?

Индивидуальный предприниматель и самозанятый –две принципиально разные формы организации занятости граждан с целью получения дохода. До 2019 года имели принципиальное отличие – самозанятые граждане не платили налоги, в отличие от индивидуальных предпринимателей (ИП). Начиная с 2019 года начался эксперимент по введению налогового режима для самозанятых, который к концу 2020 года завершился распространением на все регионы нашей страны.

Данный эксперимент рассчитан на десять лет и должен завершиться в 2028 году. До введения налогового режима самозанятые граждане испытывали трудности с получением ипотечных заемов и кредитов, так как не могли подтвердить документально высокий уровень доходов.

Прежде, чем определить, чем самозанятость отличается от индивидуального предпринимательства, разберем значение каждого определения.

• -самозанятые – граждане, работающие на себя и выплачивающие налог на профессиональную деятельность, которая приносит им доход. К данной категории относятся репетиторы, няни, домработницы и др;

• -ИП – физическое лицо без юридического образования, занятое предпринимательской деятельностью на законных основаниях и соответствующим образом зарегистрированное.

Каковы же сходства этих определений:

1. работают на себя;
2. платят налог на доходы;
3. напрямую сотрудничают с крупными и мелкими организациями.

При кажущейся схожести, определения имеют массу различий:

• налоговая ставка самозанятых 4% при работе с физическими лицами. При работе с юридическими лицами она становится равной ИП – 6%;
• доход самозанятых не должен превышать размер 2.4млн рублей в год, в то время, как доход ИП ограничен более крупной суммой – 60 млн рублей;
• размер грантов, на которые могут рассчитывать индивидуальные предприниматели, существенно отличается от таковых для самозанятых;
• обязательные страховые взносы, обязательные для ИП (рассчитываются исходя из доходов), не требуются для самозанятых;
• налоговая отчетность самозанятых ограничивается чеками за оплату услуг, в то время как ИП подает налоговую декларацию;
• налог для самозанятых обязателен только в случае получения дохода;
• ИП имеет право заниматься любой деятельностью, не противоречащей законодательству РФ, самозанятые могут лишь оказывать услуги;
• отсутствие кассового аппарата у самозанятых;
• самозанятому предоставляется разовый налоговый вычет в размере 10 тысяч рублей;
• ИП всегда рискует – доходом, имуществом, если его деятельность перестанет приносить доход, а платить страховые взносы необходимо;
• ИП имеют право нанимать сотрудников (до 130 человек), самозанятые лишены такой возможности, однако – они имеют право привлекать помощников с заключением гражданско – правовых договоров. Кроме того, самозанятые могут получать доход с продажи произведенных им товаров (свечи, мыло, одежда) и сдавая в аренду собственное жилье и нежилые помещения.

Одним из минусов работы на себя является невозможность (в первые полгода после регистрации) или ограниченность возможности получения кредита или ипотеки по выгодной ставке, так как банки охотнее взаимодействуют с официально трудоустроенными гражданами. Однако, возможность подтверждать свои доходы через ФНС, существенно повысила шансы самозанятых на получение денежных займов. Именно поэтому к началу 2022 года в качестве самозанятых зарегистрировалось более 4млн человек.

Однако, есть и отрицательная сторона этого вопроса. Министерство финансов планирует ограничить для самозанятых перечень профессий, так как данная категория специалистов стала пользоваться высоким спросом у работодателей, не желающих оформлять сотрудников по трудовому кодексу.

Таким образом, не происходит поступление страховых взносов, а значит – формирование пенсии. Кроме того, в режим самозанятости начали переходить ИП, несмотря на больший спектр возможностей для ведения бизнеса. ИП имеют право перейти в статус самозанятого, не закрывая ИП.

Это возможно сделать в личном кабинете сайта ФНС, пройдя во вкладку «Мой налог». Однако, в таком случае происходит остановка страхового стажа и прекращается обязательная выплата страховых взносов, а на прекращение уплаты налогов по УСН дается 30 дней после открытия статуса самозанятого. Переход от самозанятости в ИП необходимо в течение 20 дней после того, как доход превысил сумму 2.4млн рублей.

Кроме того, если ИП владел патентом, необходимо дождаться окончания срока его действия. Поэтому стоит хорошо подумать, прежде, чем менять статус и лишаться страхового пенсионного стажа. Налоговые выгоды о статусов ИП и самозанятого рассчитываются в каждом случае индивидуально. Поэтому к вопросу выбора статуса следует подойти максимально ответственно. ИП, как правило, платят налог на профессиональный доход (НПД), который вправе платить и самозанятые.

Для этого необходимо:

1. организация и ведение бизнеса в регионах, на которых распространяется действие эксперимента (с конца 2020 года – по всей стране);
2. не иметь сотрудников, оформленных по трудовому договору;
3. работать на себя, самостоятельно выполнять услуги, производить товары;
4. выполнять те профессиональные действия, которые допускают переход на выплату НПД;
5. иметь суммарный годовой доход ниже 2.4 млн на протяжении всего периода с 2019 по 2028 год.

Почему же необходимо легализовать деятельность независимо от того, какую форму занятости вы выбрали – ИП или самозанятость:

• законность – представители ФНС могут вычислить вас и потребовать отчета о полученной прибыли (на основании Ст. 14.1 КоАП РФ, Ст. 122 НК РФ, Ст. 116 НК РФ в случае, если доход ниже 2.25млн рублей. Если же сумма превысит этот показатель, речь будет идти о более строгих наказаниях – крупным штрафам, уголовной ответственности согласно Примечание к ч. 2 ст. 170.2 УК РФ, ст. 171 УК РФ);
• возможность взаимодействовать с крупными заказчиками, поставщиками, инвесторами, для которых предпочтительно официальное оформление вашей деятельности;
• выход на новый уровень развития, профессиональный рост (легальная реклама, обучение, проверка и отработка бизнес – идей);
• полноценный учет движения финансов, возможность использования легальных он – лайн сервисов по учету финансов и ведению бизнеса;
• расходы (оплата штрафов, невозможность пользования полезными сервисами, недоступность некоторых клиентов и инвесторов).

Официальная регистрация необходима, если гражданин планирует развиваться и расти, увеличивая доход с основанного им бизнеса. Возможности для роста и развития, реклама, обучение сотрудников, получение грантов – все эти бонусы значительно перевешивают расходы на оплату налоговых вычетов. Кроме того, работать в постоянном страхе быть разоблаченными и попасть под штрафные санкции – серьезный стресс который влияет не только на работоспособность, но и существенно снижает качество жизни.

Получить информационную поддержку по определению формы занятости, выяснить порядок регистрации самозанятого или индивидуального предпринимателя, а также получить декларацию соответствия, сертификат соответствия и протокол испытаний на товар вы можете полностью онлайн через наш портал сертификации, обратившись к нашим специалистам через форму обратной связи и по телефону 8 (800) 222-46-11.